近两年来，“抵押贷款利息抵税”这个话题一直被炒作。2016年两会期间，原财政部部长楼继伟表示，个人所得税改革方案已提交国务院，新制度下的抵押贷款利息、教育和子女抚养费用将可以抵税。2016年11月7日，楼继伟正式卸任财政部部长。税收改革方案尚未出台，抵押贷款利息抵扣税收的路径尚不清楚。税收、房产税等多项改革工作的推进也将成为下一任财政部长的重点。

个人所得税抵扣抵押贷款

所以有些朋友会有问题，个人所得税抵扣抵押贷款是怎么回事？

所谓抵押贷款利息扣除个人所得税，是指抵押贷款利息作为税前扣除。也就是说，在每月支付工资的那天，当你计算你应该支付多少个人所得税时，你的抵押贷款产生多少利息，你的工资减去多少钱，然后计算个人所得税。

那么，谁受益呢？最大的受益者实际上是城市居民。抵押贷款利息扣除个人所得税可以直接改善城市居民的住房需求，缓解抵押贷款压力大、供应多、利息高的情况。

能省多少钱？计算方法如下：

应纳税额=工资薪金收入-五险一金；

纳税=应纳税所得额*税率-快速扣除；

实发工资=应发工资-五险一金-纳税。

例如，如果你买了一套1300万元的房子，你必须支付30年，每月支付34497元，利息约为16442元。但是，如果税前扣除利息，每月将少支付7399元，相当于利息支出的45%。

政策实施后会发生什么变化？有四种可能性：

1.提前还款的人数会减少；

2.低首付的人越来越多；

3.越来越多的人会买高档住宅；

4.刺激购房需求，提高房价；

最终的结果是“房价上涨”。

从政策层面来看，抵押贷款利息扣除个人所得税满足经济体制改革下财税体制改革的需要；从发展的角度来看，可以减少购房者抵押贷款符合当前房地产市场的去库存取向；从消费的角度来看，降低购房成本等于增加可支配收入，刺激房地产行业以外的消费。

这样，很明显，抵押贷款利息扣除个人所得税相当于伪装减轻奴隶的负担，可以为个人节省抵押贷款利息。此外，与购买普通住房的购房者相比，购买高端住房、工资水平较高的人的负担减轻效果更为明显。

(原标题:什么是“抵押利息扣除个人所得税”？)